Robisz przelewy? Uważaj na urząd skarbowy

17.11.2016 r.
Robisz przelewy? Uważaj na urząd skarbowy

Jeśli ktoś śledził sprawę Adama Hofmana, posła i rzecznika PiS, który otrzymał od znajomego na przestrzeni kilku miesięcy przelewy o niejasnym przeznaczeniu na łączną kwotę 100 tysięcy złotych, może zastanawiać się nad tym, jak głęboko do naszej kieszeni ma prawo zajrzeć fiskus. Czy urzędy skarbowe mają wgląd w aktywność na naszych kontach bankowych?

Przypadek Hofmana nie jest do końca reprezentatywny dla wszystkich obywateli. Posłowie mają obowiązek składania deklaracji majątkowych, w których ujawniają swój majątek oraz źródła dochodów. Ich publicznie znana zawartość może być punktem odniesienia do dalszego badania przez organy kontrolne, szczególnie jeśli budzi podejrzenia. Zwykli obywatele nie składają jawnych deklaracji majątkowych.

Po drugie, aktywność zwykłych obywateli nie jest monitorowana przez Centralne Biuro Antykorupcyjne, organ powołany do kontrolowania podejrzanej aktywności (w tym finansowej) urzędników państwa i samorządów. Jeśli sprawa nie ma wydźwięku publicznego, nie zajmą się nią również dziennikarze i media.

Myli się jednak ten, kto twierdzi, że na prywatnym koncie bankowym można działać na zasadzie „wolnoć Tomku w swoim domku”.

Urząd skarbowy dowie się o transakcjach bankowych na kwotę równą lub większą niż 15 tysięcy euro. Dlaczego? Ponieważ banki mają obowiązek rejestrować tego typu operacje i – jeśli zachodzi podejrzenie łamania prawa – informować o nich fiskusa w odpowiedniej adnotacji. Ta regulacja pochodzi z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.

Co ważne, nie chodzi tu tylko o jednorazowe przelewy między prywatnymi rachunkami w wysokości równej lub wyższej niż 15 tysięcy euro, ale również o serię mniejszych przelewów między tymi samymi osobami, której suma przekracza tę kwotę. Czyli jeśli 15 tysięcy euro rozbijemy na kilka przelewów, prawdopodobnie wzbudzimy czujność bankowców i informacja trafi do Generalnego Inspektoratu Informacji Finansowej przy Ministerstwie Finansów. Stamtąd może zostać przekazana do urzędu skarbowego.

Zresztą pułap 15 tysięcy euro nie jest sztywnym limitem. Każda transakcja w tej kwocie musi być rejestrowana, ale banki mogą też obniżyć poziom obowiązkowej rejestracji, np. do 10 tysięcy euro.

Oczywiście nie każdy przelew między prywatnymi kontami na 15 tysięcy euro i więcej jest dowodem przestępstwa. Ważne, aby dysponować dokumentami, które wskazują źródło pochodzenia pieniędzy i dowodzą, że nie mamy do czynienia z praniem brudnych pieniędzy.

Linia obrony Adama Hofmana i jego bogatego kolegi polegała na powoływaniu się na możliwość udzielania sobie wzajemnych, prywatnych pożyczek. To prawda, że osoby prywatne mogą udzielać pożyczek, ale jeśli dotyczą one kwot ponad 500 zł to ich warunki powinny zostać sformalizowane w formie pisemnej umowy. O fakcie zawarcia umowy pożyczki należy poinformować urząd skarbowy, a w przypadku m.in. parlamentarzystów czy prezydentów miast opisać jej szczegóły w zeznaniu majątkowym.

Pożyczkobiorca jest wtedy zobowiązany do uiszczenia podatku od czynności cywilnoprawnych (2% wartości pożyczki pieniężnej), a pożyczkodawca musi zapłacić podatek dochodowy, jeśli pożyczka była oprocentowana.

Inny przypadek, kiedy na nasze konto bankowe może trafić większa suma pieniędzy, która nie pochodzi od pracodawcy czy z transakcji na rynku kapitałowym, to danina od rodziny czy znajomych, np. prezent ślubny. Tutaj również warto pamiętać o ustawowych limitach, które regulują swobodny transfer gotówki.

Przelewy w tzw. pierwszej linii (np. rodzic – dziecko) nie mogą przekroczyć kwoty 9637 zł w ciągu 5 lat, a darowiznę musimy zgłosić w ciągu 6 miesięcy w odpowiednim urzędzie skarbowym.

Urząd skarbowy nie ma bezpośredniego wglądu w poszczególne transakcje na naszym koncie bankowym. Banki mają jednak obowiązek informowania fiskusa o dużych operacjach, szczególnie jeśli noszą znamiona łamania prawa (np. unikania podatku). Urząd skarbowy może również działać w sposób pośredni, a najważniejszą informacją inicjującą kontrolę lub postępowanie wyjaśniające jest regularne wydawanie dużo większych kwot (np. na zakup nieruchomości, pojazdów, itp.) niż te zadeklarowane w zeznaniu podatkowym.

 

 

Szukasz najlepszego konta bankowego?

PLN
1 000 PLN 100 000 PLN


65 kont bankowych

PLN
1 000 PLN 200 000 PLN
mies.
1 miesiąc 120 miesięcy

50 kredytów gotówkowych

PLN
10 000 PLN 3 000 000 PLN
PLN
10 000 PLN 3 000 000 PLN
lat
1 rok 50 lat

17 kredytów hipotecznych

PLN
2 000 PLN 500 000 PLN
PLN
2 000 PLN 500 000 PLN
mies.
1 miesiąc 120 miesięcy

11 kredytów samochodowych

PLN
10 000 PLN 3 000 000 PLN
PLN
10 000 PLN 30 000 000 PLN
lat
1 rok 50 lat

18 pożyczek hipotecznych










74 karty kredytowe

PLN
1 000 PLN 200 000 PLN
mies.
1 miesiąc 120 miesięcy

16 kredytów konsolidacyjnych gotówkowych

PLN
10 000 PLN 3 000 000 PLN
PLN
10 000 PLN 3 000 000 PLN
lat
1 rok 50 lat

13 kredytów konsolidacyjnych hipotecznych

65 pożyczek gotówkowych

PLN
1 000 PLN 100 000 PLN
mies.
1 miesiąc 120 miesięcy

48 kont oszczędnościowych

PLN
500 PLN 200 000 PLN
1D 14D 2M 4M 6M 8M 10M 12M 18M 36M

151 lokat bankowych

PLN
1 000 PLN 100 000 PLN



43 konta firmowe

PLN
1 000 PLN 2 000 000 PLN

93 kredyty dla firm

PLN
10 000 PLN 500 000 PLN

4 oferty leasingu




Mb/s
1 Mb/s 250 Mb/s
PLN
1 PLN 300 PLN
:

230 ofert telewizji - internetu

kWh
1-2 os. 3-4 os. 5-6 os. dom
dzień noc

63 taryfy energii dla domu

kWh
50 kWh 500 kWh
dzień noc

47 taryf energii dla firmy

Więcej artykułów: Banki Konta osobiste Najczęściej wyszukiwane