Jak działa cesja leasingu? Koszty, formalności i korzyści

Cesja leasingu to sposób na przekazanie umowy innej osobie lub firmie, ale wiąże się z określonymi formalnościami i kosztami. Te kwestie warto mieć na uwadze:

• Cesja leasingu wymaga zgody leasingodawcy – nowy leasingobiorca musi spełnić wymagania finansowe i przejść weryfikację zdolności kredytowej.
• Może wiązać się z dodatkowymi opłatami – leasingodawcy pobierają opłatę manipulacyjną, a dotychczasowy leasingobiorca może żądać odstępnego.
• Możliwe są alternatywy dla cesji – zamiast przekazywać leasing, można wcześniej wykupić pojazd i sprzedać go na rynku wtórnym.
• Warunki wykupu mogą się różnić – przed przejęciem leasingu warto sprawdzić wysokość raty wykupu, aby uniknąć nieoczekiwanych kosztów na koniec umowy.

Co to jest cesja leasingu i na czym polega?

Cesja leasingu to proces, w którym prawa i obowiązki wynikające z umowy leasingowej zostają przeniesione na nowego leasingobiorcę. Oznacza to, że nowa osoba lub firma przejmuje zarówno pojazd, jak i zobowiązania związane z dalszą spłatą rat leasingowych. Kiedy stosuje się cesję leasingu? Cesja umowy leasingu może być dobrym rozwiązaniem w kilku sytuacjach:

✔ Zmiana sytuacji finansowej – gdy obecny leasingobiorca nie może dalej regulować rat i chce uniknąć kar za wcześniejsze zakończenie umowy.
✔ Restrukturyzacja firmy – gdy przedsiębiorstwo zmienia model działania lub likwiduje flotę pojazdów.
✔ Potrzeba zmiany pojazdu – gdy leasingowany samochód nie spełnia już oczekiwań, a zakończenie umowy jest zbyt kosztowne.

Czy cesja leasingu się opłaca?

Cesja leasingu to sposób na elastyczne zarządzanie zobowiązaniem leasingowym, ale przed podjęciem decyzji warto dokładnie przeanalizować koszty i warunki umowy.

Kto może skorzystać z cesji leasingu?

Cesja leasingu jest dostępna zarówno dla firm, jak i osób prywatnych, ale w każdym przypadku wymaga zgody leasingodawcy. Przedsiębiorstwa często przejmują leasingowane pojazdy od innych firm lub osób fizycznych, jeśli potrzebują samochodu bez zawierania nowej umowy na pełny okres leasingu. Przejęcie leasingu na osobę prywatną również jest możliwe, ale dotyczy głównie leasingu konsumenckiego, czyli takiego, który od początku był zawarty z osobą fizyczną. Jakie warunki musi spełnić nowy leasingobiorca?

🔹 Zdolność finansowa – firma leasingowa oceni dochody i zobowiązania nowego leasingobiorcy, aby upewnić się, że będzie on w stanie spłacać raty.
🔹 Historia kredytowa – podobnie jak przy standardowym leasingu, leasingodawca sprawdzi historię w BIK i KRD.
🔹 Zgoda firmy leasingowej – cesja nie jest automatyczna, leasingodawca musi zatwierdzić nowego klienta.

Kluczowa jest także zgoda leasingodawcy – cesja nie jest automatyczna, a firma leasingowa ma prawo odmówić jej przeprowadzenia, jeśli uzna, że nowy klient nie spełnia wymagań lub niesie zbyt duże ryzyko finansowe. Może się to zdarzyć np. wtedy, gdy nowy leasingobiorca ma negatywną historię kredytową lub jego dochody są niewystarczające do pokrycia miesięcznych rat. Niektóre umowy leasingowe zawierają również ograniczenia dotyczące cesji, np. wymagają określonego okresu trwania umowy przed jej przekazaniem lub wiążą się z dodatkowymi kosztami.

Jakie są formalności związane z cesją leasingu?

Cesja leasingu to proces, który wymaga dopełnienia kilku formalności, ale jeśli wiesz, jak się do niego przygotować, może przebiec sprawnie. Kluczowe jest znalezienie nowego leasingobiorcy, uzyskanie zgody leasingodawcy i dostarczenie odpowiednich dokumentów. Jeśli zastanawiasz się, jak zrobić cesję leasingu, poniżej znajdziesz jej przebieg krok po kroku.

1️⃣ Znalezienie nowego leasingobiorcy – obecny leasingobiorca musi znaleźć osobę lub firmę, która przejmie umowę leasingową.
2️⃣ Złożenie wniosku o cesję do leasingodawcy – zarówno obecny, jak i nowy leasingobiorca składają formalny wniosek o zmianę strony umowy.
3️⃣ Weryfikacja nowego leasingobiorcy – leasingodawca sprawdza jego zdolność kredytową, historię finansową oraz stabilność dochodów.
4️⃣ Dostarczenie wymaganych dokumentów, m.in.:

• Dowody tożsamości obu stron (lub dokumenty firmy w przypadku cesji na przedsiębiorstwo),
• Wniosek o cesję leasingu,
• Umowa leasingowa i dokumenty pojazdu,
• Zaświadczenia o dochodach lub dokumenty finansowe nowego leasingobiorcy.

5️⃣ Podpisanie nowej umowy – po akceptacji przez leasingodawcę nowy leasingobiorca przejmuje prawa i obowiązki związane z umową.

Ile kosztuje cesja leasingu?

Cesja leasingu może być korzystnym rozwiązaniem, ale wiąże się z określonymi kosztami. Ostateczna cena zależy od kilku czynników, takich jak rodzaj leasingu, wartość pojazdu oraz warunki umowy leasingowej. Najczęściej trzeba liczyć się z dwoma głównymi opłatami:

• Opłata manipulacyjna dla leasingodawcy – firma leasingowa pobiera opłatę za zmianę leasingobiorcy, zazwyczaj wynoszącą od 500 do 2 500 zł, w zależności od instytucji finansującej.
• Odstępne dla obecnego leasingobiorcy – jeśli dotychczasowy użytkownik pojazdu chce odzyskać część wpłaconego kapitału, może żądać odstępnego. Kwota ta jest ustalana indywidualnie i może wynosić od kilku do kilkunastu tysięcy złotych, szczególnie jeśli samochód był leasingowany na atrakcyjnych warunkach.

Koszt cesji leasingu – przykładowe kalkulacje:

💰 Przykład 1: Cesja leasingu bez odstępnego

• Wartość leasingowanego auta: 80 000 zł
• Opłata manipulacyjna: 1 000 zł
• Łączny koszt cesji: 1 000 zł

💰 Przykład 2: Cesja leasingu z odstępnym

• Wartość leasingowanego auta: 120 000 zł
• Opłata manipulacyjna: 1 500 zł
• Odstępne dla dotychczasowego leasingobiorcy: 10 000 zł
• Łączny koszt cesji: 11 500 zł

Cesja leasingu a odstępne – czy trzeba je płacić?

Odstępne to kwota, którą obecny leasingobiorca może zażądać od nowego użytkownika leasingu w zamian za przejęcie umowy. Nie jest to opłata pobierana przez firmę leasingową, lecz indywidualna transakcja między stronami cesji. Nie zawsze trzeba je płacić, ale w wielu przypadkach leasingobiorcy chcą odzyskać część wpłaconych środków, np. wkładu własnego czy wcześniej zapłaconych rat.

Najczęściej odstępne pojawia się, gdy:

• Leasing był zawarty na korzystnych warunkach (np. niskie raty, atrakcyjny wykup), a nowy leasingobiorca przejmuje umowę na preferencyjnych zasadach.
• Dotychczasowy leasingobiorca wpłacił wysoką opłatę początkową, którą chce w części odzyskać.
• Rynkowa wartość pojazdu jest wyższa niż suma pozostałych rat i wykupu – w takim przypadku odstępne może wyrównać różnicę.

Czy odstępne można negocjować?

Tak! Cesja leasingu bez odstępnego jest możliwa, jeśli obecny leasingobiorca chce szybko pozbyć się zobowiązania i nie zależy mu na odzyskaniu wpłaconych środków. Jeśli natomiast żąda odstępnego, warto negocjować jego wysokość – szczególnie jeśli umowa leasingowa nie jest wyjątkowo korzystna, a na rynku są inne atrakcyjne oferty.

Podatki związane z cesją leasingu

Cesja leasingu ma konsekwencje podatkowe zarówno dla dotychczasowego leasingobiorcy (cedenta), jak i nowego nabywcy leasingu (cesjonariusza). Na szczęście w większości przypadków nie ma konieczności korygowania wcześniej odliczonych kosztów związanych z ratami leasingowymi i VAT-em, nawet jeśli umowa zostaje przeniesiona na inny podmiot lub leasingowany pojazd jest zwracany do leasingodawcy.

Co z podatkiem w przypadku cesji leasingu z odstępnym? Jeśli cedent pobiera wynagrodzenie za przekazanie leasingu (tzw. odstępne), jest ono traktowane jako przychód i podlega opodatkowaniu. W praktyce oznacza to konieczność rozliczenia podatku dochodowego oraz naliczenia VAT w wysokości 23%, jeśli transakcja dotyczy przedsiębiorcy rozliczającego VAT.

Dla nowego leasingobiorcy cesja leasingu nie zmienia zasad rozliczania podatku – nadal może on odliczać VAT od rat leasingowych, a także zaliczać je do kosztów uzyskania przychodu. Cesja leasingu przed upływem 2 lat w leasingu operacyjnym nie powoduje obowiązku zwrotu odliczonego VAT, co sprawia, że jest to bezpieczne rozwiązanie podatkowe.

Cesja leasingu a wysoki wykup pojazdu

Jeśli leasing ma wysoki wykup (np. 40% wartości pojazdu), jego cesja może być trudniejsza, ponieważ nowy leasingobiorca musi liczyć się z dużym wydatkiem na koniec umowy.

Czy można przekazać taki leasing? Tak, ale znalezienie chętnego może być wyzwaniem. Warto wtedy negocjować odstępne lub rozłożyć wykup na raty, jeśli leasingodawca to umożliwia.

Na co zwrócić uwagę? Przed przejęciem leasingu należy sprawdzić, czy łączny koszt cesji, rat i wykupu jest opłacalny. Jeśli końcowa kwota wykupu przekracza wartość rynkową pojazdu, może to być niekorzystne rozwiązanie.

Co można zrobić po przejęciu leasingu?

Po cesji leasingu nowy leasingobiorca ma kilka możliwości. Może kontynuować spłatę rat do końca umowy, a następnie wykupić pojazd lub przekazać leasing dalej poprzez kolejną cesję. Warunki wykupu mogą się różnić – czasem wystarczy symboliczna opłata, ale bywa, że wynosi ona 30-40% wartości pojazdu. Warto to sprawdzić przed przejęciem leasingu, aby uniknąć niespodzianek.

Jakie są alternatywy dla cesji leasingu?

Jeśli cesja leasingu nie jest możliwa lub nieopłacalna, istnieją inne sposoby na zakończenie umowy. Warto rozważyć dostępne opcje i sprawdzić, która będzie najbardziej korzystna finansowo.

Czy można inaczej rozwiązać umowę leasingu? Tak, w zależności od warunków leasingu można zdecydować się na wcześniejszy wykup pojazdu lub zwrot auta leasingodawcy.

• Wcześniejszy wykup pojazdu i sprzedaż na rynku wtórnym - Niektóre umowy leasingowe pozwalają na wcześniejszy wykup pojazdu. Po jego przejęciu można go sprzedać na rynku wtórnym, co może pomóc odzyskać część poniesionych kosztów. To dobre rozwiązanie, gdy auto jest warte więcej niż suma pozostałych rat i kwota wykupu.
• Zwrot pojazdu leasingodawcy – Niektóre firmy leasingowe umożliwiają zwrot auta przed zakończeniem umowy, ale często wiąże się to z karami finansowymi lub koniecznością uregulowania pozostałych rat. Jest to opcja ostateczna, którą warto dokładnie przeanalizować, zanim zdecydujesz się na rezygnację z leasingu.