1/24/2025 | 11:40 AM
1 min. czytania
Darowizny od rodziny mogą być świetnym wsparciem, ale ich odpowiednie zgłoszenie i dokumentacja są kluczowe, aby skorzystać z ulg podatkowych. Sprawdź, na co zwrócić uwagę, aby Twoje darowizny były bezpieczne.
Czy darowizna od najbliższych jest opodatkowana?
Jeśli darowiznę otrzymujesz od najbliższej rodziny, możesz liczyć na zwolnienie z podatku od darowizny. Warunkiem jest jednak zgłoszenie transakcji do urzędu skarbowego w ciągu sześciu miesięcy. Tylko wtedy ulga podatkowa pozostaje w mocy.
Jak udokumentować darowiznę pieniężną?
Dla darowizn pieniężnych wymagana jest dokumentacja przelewu. To istotne, aby udokumentować skąd pochodzą środki i jakie jest ich przeznaczenie. Bez tego urząd skarbowy może odrzucić ulgę podatkową.
Sytuacje, w których fiskus może zakwestionować darowiznę
- W przypadku, kiedy środki pieniężne są samodzielnie deponowane przez obdarowanego, zamiast darczyńcy.
- Brak właściwego formularza SD-Z2 w przypadku darowizny powyżej 36 120 zł.
- Nieprawidłowo udokumentowane wpłaty gotówkowe na konto.
Problematyczne darowizny gotówkowe
Gotówkowe darowizny mogą okazać się wyzwaniem, jeśli skarbówka uzna, że wpłatę na konto wykonał ktoś inny niż darczyńca. Dlatego tak istotne jest, kto fizycznie dokonuje wpłaty i jak to jest udokumentowane.
Przepisy i pomoc prawna
Adwokaci podkreślają, że w razie wątpliwości można powołać się na błąd w zrozumieniu czynności prawnych. Jednak takie rozwiązania bywają trudne i skomplikowane, a ich skuteczność nie jest gwarantowana.
Nowe kwoty wolne od podatku
- Grupa pierwsza (najbliższa rodzina): do 36 120 zł
- Grupa druga (dalsi krewni): do 27 090 zł
- Grupa trzecia (osoby niespokrewnione): do 5733 zł
Od 1 lipca 2023 roku, zwiększone limity sprawiają, że więcej osób może skorzystać z ulgi podatkowej, pod warunkiem przestrzegania wymogów formalnych.
