2/18/2025 | 10:56 AM
3 min. czytania
Nowe przepisy dotyczące zgłaszania spadku i zachowku mogą ułatwić życie wielu spadkobiercom. Ministerstwo Finansów planuje zmiany w zasadach składania formularza SD-Z2, który umożliwia zwolnienie z podatku od spadków i darowizn. Co konkretnie się zmieni? Czy będzie łatwiej uniknąć problemów ze skarbówką? Sprawdź, jakie nowe zasady wchodzą w życie i kto na nich skorzysta.
Zgłoszenie spadku i zachowku – co trzeba wiedzieć?
Obecnie osoby dziedziczące po bliskich (np. dzieci, małżonkowie, wnuki, rodzice czy rodzeństwo) mogą skorzystać ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn, ale tylko pod jednym warunkiem – muszą zgłosić nabycie spadku lub zachowku w ciągu 6 miesięcy od jego otrzymania, składając formularz SD-Z2 w urzędzie skarbowym.
Co się stanie, jeśli spadkobierca nie zgłosi spadku na czas?
- Straci prawo do zwolnienia z podatku
- Będzie musiał zapłacić podatek według obowiązujących stawek
- Może narazić się na dodatkowe konsekwencje finansowe
Wielu spadkobierców przeżywa w tym czasie trudne chwile i nie zawsze pamięta o formalnościach. To prowadzi do sytuacji, w której bliscy zmarłego, zamiast skorzystać z przysługujących im ulg, muszą mierzyć się z dodatkowymi kosztami.
Co zmieniają nowe przepisy?
Ministerstwo Finansów zapowiada nowelizację przepisów, która umożliwi zachowanie prawa do zwolnienia z podatku nawet w przypadku spóźnienia ze zgłoszeniem SD-Z2. Oznacza to, że w szczególnych przypadkach spadkobiercy nie będą automatycznie tracili prawa do ulgi.
Dla kogo nowe zasady będą korzystne?
Nowelizacja obejmie osoby, które:
✔ Są w podeszłym wieku i nie miały dostępu do informacji o obowiązku zgłoszenia spadku.
✔ Były hospitalizowane lub przewlekle chore, co uniemożliwiło im dotrzymanie terminu.
✔ Nie miały realnej możliwości zgłoszenia spadku na czas z innych niezależnych przyczyn.
Dzięki tym zmianom osoby znajdujące się w trudnej sytuacji życiowej nie będą automatycznie pozbawiane prawa do zwolnienia z podatku.
Czy zmiany rozwiązują wszystkie problemy?
Mimo że nowe przepisy są krokiem w dobrą stronę, nadal pozostaje kilka niewiadomych.
🔹 Spadkobiercy będą musieli udowodnić, że spóźnienie wynikało z przyczyn od nich niezależnych – może to oznaczać konieczność przedstawienia zaświadczeń lekarskich, dokumentów potwierdzających sytuację życiową czy innych dowodów.
🔹 Nie zniesiono całkowicie terminu zgłoszenia spadku – nadal konieczne będzie wykazanie, że zgłoszenie nie mogło nastąpić w ustawowym terminie.
Eksperci podatkowi podkreślają, że nowe przepisy mogą zmniejszyć liczbę osób tracących prawo do zwolnienia z podatku, ale nie eliminują w pełni problemu związanego z krótkim terminem zgłaszania spadków.
Co zrobić, aby uniknąć problemów ze zgłoszeniem spadku?
- Nie zwlekaj! Zgłoś spadek lub zachowek jak najszybciej – 6 miesięcy mijają szybciej, niż się wydaje.
- Korzystaj z e-usług urzędu skarbowego – formularz SD-Z2 można złożyć online, co znacznie przyspiesza proces.
- Poproś o pomoc doradcę podatkowego – jeśli masz wątpliwości, warto skonsultować się z ekspertem, który pomoże uniknąć błędów.
- Sprawdzaj zmiany w przepisach – nowe zasady mogą ułatwić zgłoszenie spadku, ale nie zwalniają z obowiązku zachowania terminów.
Ekspert radzi:
Nie jesteś pewien, jak zgłosić spadek? Skonsultuj się z doradcą podatkowym i sprawdź, czy nowe przepisy mogą pomóc w Twojej sytuacji!
Co oznaczają zmiany dla spadkobierców?
🔹 Dobra wiadomość: Osoby, które nie zgłosiły spadku na czas z przyczyn niezależnych, mogą zachować prawo do zwolnienia z podatku.
🔹 Zła wiadomość: Nadal trzeba udowodnić, że opóźnienie wynikało z wyjątkowych okoliczności.
🔹 Najlepsza strategia: Nie odkładać formalności na później i jak najszybciej złożyć formularz SD-Z2, aby uniknąć problemów.
Zmiany w przepisach to krok w stronę większej ochrony spadkobierców, ale wciąż warto być czujnym i działać terminowo!
