1/19/2023 | 12:00 AM
4 min. czytania
Kwota wolna od podatku Belki ma być nieopodatkowaną, którą będziesz mógł uzyskać jako dochód kapitałowy – nie będzie ona pociągać za sobą konieczności zapłaty podatku. Zobacz, ile ma wynieść taka kwota i jak w praktyce będzie rozliczana.
Co roku podatnicy w Polsce zobowiązani są w odpowiednim terminie do rozliczenia się z urzędem skarbowym z dochodów lub przychodów podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. To jednak niejedna danina, jaką płacą Polacy.
Jest nią również podatek Belki. Kiedy jest pobierany? Co to za danina? To podatek od zysków kapitałowych. Opłaca się go w związku, chociażby z wypracowaniem zysków na lokacie czy koncie oszczędnościowym, według stawki 19 proc. od zysku. Zobacz, jakie plany w kwestii tego podatku ma polski rząd.
Rząd pracuje nad wprowadzeniem kwoty wolnej od podatku Belki
Już od dwóch dekad obowiązuje w Polsce podatek od zysków kapitałowych. Wprowadzony został w czasach, kiedy ministrem finansów był Marek Belka, dlatego nazywany jest potocznie podatkiem Belki. Dotąd nie obowiązywała kwota wolna od tego podatku, ale ma się to zmienić. Rząd pracuje nad wprowadzeniem takiego rozwiązania już nie tylko w zakresie podatku dochodowego, lecz także podatku od zysków kapitałowych.
Podatek Belki wynosi obecnie 19 proc. od kwoty zysków z lokat bankowych, kont oszczędnościowych, obligacji, papierów wartościowych czy pracowniczych funduszy emerytalnych. Ministerstwo Finansów chce, by wkrótce zaczęła obowiązywać kwota wolna także w zakresie podatku Belki, co mogłoby zachęcić większą liczbę Polaków do oszczędzania.
Zmiana oznaczałaby, że nie będzie trzeba płacić podatku, jeśli zyski z kapitału nie przekroczą określonej wartości.
Na czym ma polegać kwota wolna od podatku Belki?
Podobnie jak w przypadku kwoty wolnej od podatku w zakresie PIT, także kwota wolna od podatku Belki miałaby zmniejszyć obciążenie finansowe z tytułu danin – tym razem osób oszczędzających.
Podatek od oszczędności, a właściwie od zysków z oszczędzania czy niektórych form inwestowania, nie byłby pobierany do czasu przekroczenia określonej sumy. Wówczas podatek od zysku będzie naliczany od nadwyżki ponad kwotę wolną.
Kto będzie mógł skorzystać z kwoty wolnej od podatku Belki?
Twórca projektu wprowadzenia kwoty wolnej od podatku Belki, Ministerstwo Finansów, wskazuje, że z takiej opcji skorzysta 90 proc. podatników. Początkowo jednak wiceminister finansów Artur Soboń zapowiadał, że jego resort pracuje nad modyfikacją podatku od zysków kapitałowych dla drobnych oszczędzających. Jednak z czasem się to zmieniło.
Dla podatników, którzy osiągają zyski kapitałowe z różnych źródeł w wysokości 200 tys. zł rocznie, zmiana zaproponowana przez MF będzie neutralna. Skorzystają na niej oszczędzający głównie na lokatach bankowych, w ramach kont oszczędnościowych, papierów wartościowych, w tym obligacji, oraz PPK. Obecnie wszyscy oni płacą podatek Belki. Zmiana spowoduje, że wielu z nich w ogóle będzie mogło zapomnieć o konieczności uiszczania daniny np. od odsetek wypracowanych na lokacie.
Ile wyniesie kwota wolna od podatku Belki?
Okazuje się, że podatek Belki ma wzrosnąć. Od jakiej kwoty zysku będzie jednak trzeba go płacić? Innymi słowy, ile wyniesie kwota wolna od podatku Belki? Będzie to najprawdopodobniej 10 tys. zł. Jeśli w danym roku ktoś osiągnie takie zyski kapitałowe, to taka kwota będzie wolna od daniny.
Kiedy zostanie wprowadzona kwota wolna od podatku Belki?
W tym roku kwota wolna od podatku od zysków kapitałowych, czyli od podatku Belki, jeszcze nie zacznie obowiązywać. Od kiedy zmiany tego rodzaju mogą być wdrożone do systemu? Zaplanowano już, kiedy można by wprowadzić kwotę wolną od podatku Belki. Rok 2024 jest realną datą wejścia w życie zmian.
Ministerstwo Finansów nie wyklucza jednak, że mogłoby się to stać wcześniej. Dłuższy czas przeznaczony na wprowadzenie kwoty wolnej od podatku Belki jest spowodowany tym, że banki i ich systemy muszą zostać do tego przygotowane.
Konsekwencje wprowadzenia kwoty wolnej od podatku Belki
Ministerstwo Finansów podaje, że wprowadzenie kwoty wolnej od podatku Belki będzie miało neutralny wpływ na budżet. Wszystko dlatego, że wysokość daniny wzrośnie z 19 do 20 proc. Kwotą graniczną, przy której podwyższenie podatku rzeczywiście nie będzie miało także negatywnego wpływu dla samych podatników, będzie zysk w wysokości 200 tys. zł.
Główny Doradca Podatkowy w firmie inFakt Piotr Juszczyk mówi, że po zmianach w Polskim Ładzie nikt nie wyciągnął wniosków i jeszcze bardziej dąży się do skomplikowania przepisów. Z jednej strony rząd Prawa i Sprawiedliwości chce zachęcić do oszczędzania, ale z drugiej ewidentnie komplikuje rozliczenie.
Juszczyk na łamach rp.pl dodaje:
W mojej ocenie obniżenie podatku Belki lub wprowadzenie kwoty wolnej może spowodować, że wiele osób chętniej będzie oszczędzać. Obecnie mamy rosnącą w galopującym tempie inflację. Odsetki od oszczędności i tak nie są wysokie, a dodatkowo obciążone są podatkiem, co powoduje, że w rzeczywistości zysk dla podatników jest dużo niższy
Wątpliwości wyraża Prezes Związku Banków Polskich, Krzysztof Pietraszkiewicz:
Wprowadzenie kwoty wolnej – bez względu na jej wysokość – wymaga dużej zmiany w systemach informatycznych. Powstaje pytanie, jak zarządzać tymi informacjami i kto miałby obliczać kwotę wolną w odniesieniu do wszystkich osiągniętych przez danego klienta dochodów. Zastanawiamy się, do jakiego stopnia obliczenia mają przeprowadzać instytucje finansowe, a do jakiego sam klient, który wie, skąd uzyskuje dochody. Podstawą wyliczeń byłyby zaświadczenia uzyskane przez klientów od instytucji finansowych.
Banki otrzymają wystarczająco dużo czasu na przygotowanie się do zmian w zakresie naliczania podatku od zysków kapitałowych.
