Upadłość konsumencka a długi wobec ZUS. Co warto wiedzieć?

Charakter zadłużenia decyduje o tym, jak rozwiążesz swoje problemy finansowe. Kilka kredytów połączyć możesz w banku w ramach kredytu konsolidacyjnego, ale jeśli zalegasz ze spłatą rat, czy do tego masz zaległości w uiszczaniu innych płatności, możesz zastanowić się nad procedurą upadłości konsumenckiej. Jak spłacić w jej ramach długi w ZUS? Zobacz: 

• Zaległości wobec ZUS mogą zostać umorzone w postępowaniu upadłościowym. 
• Najpierw zaległe składki ZUS są spłacane przez syndyka z masy upadłościowej. 
• Niespłacone długi w ZUS są egzekwowane na drodze postępowania administracyjnego. 
• Ogłoszenie upadłości konsumenckiej przerywa egzekucję komorniczą również dla ZUS.  

Czym jest upadłość konsumencka i jakie daje możliwości? 

Upadłość konsumencka jest narzędziem pozwalającym na wyjście z długów osobie fizycznej, która stała się z różnych powodów niewypłacalna. Jeśli znajdujesz się w takiej sytuacji, możesz złożyć do sądu wniosek o uruchomienie takiej procedury. Nie tylko więc przedsiębiorcy mają możliwość skorzystania z upadłości i uniknięcia odpowiedzialności za część niespłaconych zobowiązań.  

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i stałeś się niewypłacalny, może być dla Ciebie przeznaczona procedura upadłości przedsiębiorcy, a ZUS, US czy kontrahenci, którym nie zapłaciłeś o czasie, będą zaspokajani z masy upadłościowej. Niespłacone w ramach planu spłaty długi mogą być umorzone – całkowicie lub częściowo.  

Podstawowym warunkiem dla ogłoszenia upadłości konsumenckiej jest brak prowadzenia działalności gospodarczej przez dłużnika. Co dzieje się, jednak gdy masz zaległe składki ZUS, które powstały w przeszłości, gdy prowadziłeś jeszcze działalność gospodarczą?  

Jak długi wobec ZUS są traktowane w upadłości konsumenckiej? 

Długi wobec ZUS wynikają z prowadzonej przez Ciebie w przeszłości działalności gospodarczej. Nawet jeśli już ją zamknąłeś, takie zobowiązania publicznoprawne pozostają ważne. Musisz więc spłacić zaległe składki i naliczone odsetki za opóźnienie. Jeśli decydujesz się na ogłoszenie upadłości a składki ZUS zaliczają się do grona Twoich długów, zostaną wciągnięte na listę wierzytelności i mogą być zaspokojone przez syndyka z masy upadłościowej.  

Wydawać by się mogło, że nie masz szans na umorzenie długów wobec ZUS w ramach upadłości konsumenckiej, ponieważ wiążą się one bezpośrednio z wykonywaniem działalności. Jednak na mocy znowelizowanego w 2020 roku Prawa upadłościowego już tak nie jest.  

Nawet jeśli sąd stwierdzi, że zaniedbałeś swoje obowiązki podczas prowadzonej działalności gospodarczej, na co mogą wskazywać zaległości wobec ZUS, to w obecnym stanie prawnym nadal możesz ogłosić upadłość konsumencką. Każda sprawa rozpatrywana jest indywidualnie. 

Czy długi ZUS można umorzyć w upadłości konsumenckiej? 

Składki na ubezpieczenie społeczne do ZUS mogą być umorzone w upadłości konsumenckiej. Nie znalazły się one w zamkniętym katalogu zobowiązań, które nie podlegają takiej procedurze według w art. 49121 ust. 2 Prawa upadłościowego¹.

Długi wobec Zakładu Ubezpieczeń społecznych mogą więc zostać częściowo lub całościowo umorzone po realizacji planu spłaty sformułowanego przez sąd upadłościowy. Zaliczają się one do długów wynikających z wcześniej prowadzonej przez Ciebie działalności gospodarczej, ale nie jest to przeszkodą, by takie zobowiązania o charakterze publicznoprawnym nie miały szansy na umorzenie.  

Do długów, które nie mogą być umorzone w ramach postępowania upadłościowego, zaliczają się: 

• alimenty, 
• zobowiązania odszkodowawcze za spowodowanie niezdolności do pracy, choroby, kalectwa lub śmierci, 
• długi wynikające z zasądzonych grzywien, zobowiązań do naprawienia szkód oraz zadośćuczynienia za doznane krzywdy itp., 
• świadczenia umyślnie zatajone przez dłużnika przed sądem upadłościowym.  

Jak upadłość konsumencka wpływa na egzekucję długów ZUS? 

Do ZUS przedsiębiorcy zobowiązani są odprowadzać różne składki. Zaległości z tego tytułu są przez Zakład skrupulatnie notowane na kontach ubezpieczonych i płatników. Długi egzekwowane są na drodze administracyjnej. 

Przy rozpatrywaniu Twojej sprawy, może on w pierwszej kolejności włączyć wierzytelności o charakterze publicznoprawnym do planu spłaty wierzycieli. Dotyczy to nie tylko nieopłaconych składek na ubezpieczenia społeczne do ZUS w upadłości konsumenckiej. Długi w urzędzie skarbowym będą traktowane tak samo i również powinny zostać włączone do sformułowane planu. Syndyk ustali masę upadłościową z Twojego majątku, z której będzie zaspokajał żądania wierzycieli. Jeśli nie wystarczy ona na zapłatę wszystkich długów, to pozostałe zaległości mogą zostać anulowane. Zadłużenie w ZUS również. 

Jakie kroki warto podjąć, jeśli masz długi ZUS i planujesz ogłosić upadłość? 

Jeśli jesteś dłużnikiem ZUS, nie czekaj, aż do Twoich drzwi zapuka komornik, ale działaj. Możesz skonsultować się z doradcą restrukturyzacyjnym, który po przeanalizowaniu przygotowanych przez Ciebie dokumentów dokona rozpoznania sytuacji. Analiza zadłużenia przyniesie odpowiedzi co do tego, czy upadłość konsumencka jest w Twoim przypadku właściwym rozwiązaniem.  

Jeśli masz długi w ZUS i rozpoczęła się wobec Ciebie egzekucja komornicza, możesz nadal złożyć wniosek o upadłość konsumencką, a po jej ogłoszeniu działania komornika zostaną wstrzymane. Warto więc podjąć taki krok, by ustrzec swój majątek przed uszczupleniem w wyniku licytacji komorniczych. Pamiętaj jednak, że ustalony przez sąd plan spłaty wierzycieli, w tym ZUS może rzutować na Twoją sytuację finansową na kilka kolejnych lat.